UK beginnt mit umfassender Krypto-Steuer-Datenerhebung im Rahmen eines globalen Regelwerkgangs

TLDR

• Ab dem 1. Januar müssen kryptobasierte Börsen im Vereinigten Königreich vollständige Nutzerdaten an die HMRC melden
• 48 Länder haben die CARF-Richtlinien übernommen; 75 haben sich verpflichtet, darunter die USA
• Die HMRC wird 2027 mit der automatischen grenzüberschreitenden Datenaustausch beginnen
• Nach den aktuellen britischen Regeln können Kryptogewinne über 3.000 £ eine Steuerverpflichtung auslösen

(SeaPRwire) –   Das Vereinigte Königreich hat ab dem 1. Januar 2026 neue internationale Meldepflichten für Kryptosteuerinformationen eingeführt. Im Rahmen dieses Rahmens müssen große Krypto-Börsen damit beginnen, detaillierte Transaktionsdaten an die HM Revenue & Customs (HMRC) zu sammeln und zu melden. Dieser Schritt markiert einen neuen Meilenstein in der globalen Steuerzusammenarbeit und zielt auf Transparenz in Bezug auf digitale Vermögenswerte ab.

Dies ist Teil des OECD-Cryptoasset Reporting Frameworks (CARF), eines globalen Abkommens zur Standardisierung der Erhebung und des Austauschs von kryptorelevanten Steuerinformationen. Das Vereinigte Königreich gehört zu den ersten 48 Ländern, die die neuen Regeln anwenden.

HMRC erhält umfassende Transaktionsdaten von Nutzern

Alle Krypto-Plattformen, die … bedienen, müssen nun personenbezogene und Transaktionsdaten sammeln und melden. Zu den erforderlichen Details gehören Namen, Adressen, Geburtsdaten, National Insurance-Nummern, Steuerdomizile, Vermögensart, Transaktionsdaten, -werte und -zwecke. Dies umfasst alle Aktivitäten wie Trading, Staking, Tauschen, Mining oder Schenken.

According to the Financial Times, the UK and over 40 other countries began enforcing new crypto tax reporting rules on January 1 under the OECD’s Cryptoasset Reporting Framework (CARF). Major exchanges must collect and report UK users’ transaction data and tax residency to HMRC.…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain)

Ab dem 1. Januar 2026 werden Reporting Crypto-Asset Service Providers (RCASPs) damit beginnen, Daten zu sammeln. Sie müssen Volljahresberichte für 2026 bis zum 31. Mai 2027 an die HMRC einreichen. Der Prozess gilt für Börsen, verwaltete Wallets und alle Plattformen, die Nutzeraktivitäten mit Kryptowährungen handhaben.

Dawn Register, Steuerstreitigkeiten-Partnerin bei BDO, sagte, die HMRC verstärke ihre Bemühungen, Untermelder zu bekämpfen. Sie stellte fest, dass die durch CARF ermöglichten umfangreicheren Datensätze es der Behörde ermöglichen, mutmaßliche Verstöße gezielter anzugehen.

Automatischer grenzüberschreitender Datenaustausch ab 2027

Das Vereinigte Königreich bereitet sich darauf vor, Kryptosteuerdaten automatisch mit anderen CARF-ausgerichteten Ländern auszutauschen. Dies beginnt 2027 und umfasst EU-Mitgliedstaaten sowie Länder wie Brasilien, Südafrika, die Kaimaninseln und die Kanalinseln. Insgesamt haben 75 Länder zugesagt, dem CARF-System beizutreten. Die Vereinigten Staaten werden die Regeln 2028 übernehmen und 2029 mit dem Datenaustausch beginnen.

Teilnehmende Gerichtsbarkeiten werden Daten austauschen, um undeckelte Kryptogewinne über Grenzen hinweg zu identifizieren. Andrew Park, Steuerfachmann bei Price Bailey, sagte, die einst mit Kryptotransaktionen verbundene Privatsphäre nehme nun zu Ende. Er warnte Investoren in Mitgliedsländern, dass ihre Transaktionsdaten globalen Steuerbehörden zugänglich sein würden.

Britische Krypto-Nutzer sehen sich verstärkter Steuerkontrolle gegenüber

Der neue Rahmen führt keine zusätzlichen Steuern ein, erhöht jedoch die Kontrolle. Die HMRC kann nun Plattformdaten mit den Steuererklärungen von Einzelpersonen vergleichen. Nutzer mit Gewinnen über 3.000 £ können einer Kapitalertragsteuer von 10 % bis 20 % ausgesetzt sein oder der Einkommensteuer, wenn das Trading häufig oder gewerblich erscheint.

Steuerverpflichtungen können auch entstehen, wenn Kryptowährungen zum Kauf von Gegenständen verwendet, gegen andere Token getauscht oder als Geschenke gegeben werden. Die einzige Ausnahme sind Überweisungen zwischen Ehepartnern oder Lebenspartnern. Alle Transaktionen werden steuerlich einzeln bewertet.

Im Steuerjahr 2024–25 schickte die HMRC 65.000 Schreiben an Personen, die mutmaßlich Kryptogewinne nicht gemeldet hatten, im Vergleich zu 27.700 im Vorjahr. Dies spiegeln die verstärkten Durchsetzungs- und Überwachungsmaßnahmen unter CARF wider.

Börsen müssen strenge Compliance-Anforderungen erfüllen

Es wird erwartet, dass … in sichere Systeme zur Speicherung und Meldung von Nutzerdaten investieren. Die Infrastruktur muss eine genaue Aufzeichnung und rechtzeitige Einreichung der erforderlichen Informationen an die HMRC ermöglichen.

Die Regeln fordern ein professionelles Compliance-Niveau, ähnlich dem, das für traditionelle Finanzinstitute gilt. Behörden betonen, dass dieser Schritt Kryptowährungen fest in das formelle Steuersystem integriert und sie mit der breiteren Finanzberichterstattung in Einklang bringt.

Es wird geschätzt, dass 6–7 Millionen Menschen im Vereinigten Königreich Kryptowährungen besitzen, was etwa 10–12 % der Erwachsenen entspricht. Viele von ihnen unterliegen nun Steuerberichts- und Compliance-Anforderungen, die denen für Bankkonten und traditionelle Investitionen ähneln. Laut der Financial Times stellt diese Veränderung einen breiteren Trend hin zu Transparenz in digitalen Vermögenswerten dar. Die frühe Umsetzung in Großbritannien positioniert das Land an der Spitze der globalen Kryptosteuerregulierung.